Кассовый разрыв: как избавиться от него навсегда

Деньги в бизнесе есть, но при этом нечем платить по счетам, — такая ситуация знакома многим владельцам собственного дела. Что делать в таких обстоятельствах и, что еще важнее, как их избежать рассказывает Наталья Самусенко, финансовый директор, эксперт и наставник бизнеса в сфере финансового учета.

Кассовый разрыв — это временная нехватка денег на счетах для покрытия текущих обязательств: зарплат, аренды, оплаты поставщикам и т. д. Деньги в общем при этом есть (в товарах, дебиторской задолженности, обороте), но для реальных расчетов их нет. Это не значит, что бизнес убыточен, просто в какой-то момент времени входящий поток денег запаздывает, а обязательства уже наступают.

Корень проблемы

Первопричина кассовых разрывов кроется в некорректном управлении финансовыми потоками, при этом предпосылки их возникновения могут быть разными. Рассмотрим самые распространенные.

Несовпадение сроков поступления и выплат. Вы платите по счетам раньше, чем получаете деньги от клиентов. Например, заказали товар, который окупится за 2 месяца, но заплатить за него надо уже через 2 недели.

Отсрочки клиентам, работа по постоплате. Вы продаёте в долг, а поставщикам платите сразу, — в итоге весь бизнес работает, но денег на счетах нет.

Несоразмерно большие закупки или инвестиции. Закупили много товара, но он продается медленно. Или крупно вложились в ремонт, оборудование или рекламу, но прибыли еще нет.

Плохой контроль дебиторской задолженности. Клиенты задерживают платежи, а у вас нет механизма их взыскания.

Неожиданные расходы. Поломка оборудования, штрафы и другие форс-мажоры при отсутствии финансовой подушки приводят к проседанию счетов и увеличению долговой нагрузки.

Отсутствие планирования расходов. Незапланированные крупные единоразовые расходы могут серьезно влиять на бюджет: например, налоговые платежи, аренда, закупки.

Плохая финансовая дисциплина. Бизнес работает «на авось», деньги тратятся чрезмерно и хаотично. Часто личные финансы не разделяются с финансами бизнеса, денежные потоки смешиваются и искажают картину.

Сезонность. При выраженной сезонности бизнеса выручка нестабильна, а расходы идут равномерно. Например, в строительстве зимой, как правило, мало заказов, но аренда офиса и зарплата при этом остаются постоянными расходами.

Работа на опережение

Кассовый разрыв — ранний маркер финансовых проблем в бизнесе, подобных ситуаций можно и нужно избегать. Чтобы не допустить образования кассового разрыва, нужно придерживаться трех простых привычек:

1. вести учет поступлений и платежей хотя бы в обычной таблице Excel,
2. делать прогноз движения денег на 1-3 месяца вперед,
3. следить за дебиторской задолженностью, чтобы ориентироваться, кто, когда и за что платит.

Кроме того, важно замечать значимые признаки, которые сигнализируют, что наступление кассового разрыва — вопрос времени. Наталья Самусенко рассказала, что должно насторожить владельца бизнеса.

• Выручка падает, а расходы не меняются. Например, продажи существенно снизились, но вы продолжаете платить за дорогой офис.
• Клиенты задерживают платежи. Если у вас хотя бы 50% денег находится в «подвешенном» состоянии, то скоро образуется кассовый разрыв.
• Значительный рост расходов. Например, наняли новых сотрудников, чем значительно увеличили ФОТ, но увеличения прибыли при этом нет.
• Регулярные авралы с платежами. Если вы часто вынуждены искать деньги в последний момент, то кассовый разрыв уже совсем близко.

Где искать проблему?

Если вы обнаружили тревожные звоночки в своем бизнесе, не нужно поддаваться панике. В первую очередь можно пройти простой тест на наличие кассового разрыва:

1. актуализируйте остаток денег на счете,
2. вычтите обязательные платежи на весь ближайший месяц,
3. посмотрите, когда будут поступать деньги от клиентов.

Если в какой-то момент баланс уходит в минус, значит приближается кассовый разрыв. Главная задача на этом этапе — обнаружить, где в системе появилась неполадка, в этом вам поможет алгоритм, которым поделилась Наталья Самусенко.

• Составьте платежный календарь: список всех ожидаемых поступлений и платежей на ближайшие 2 – 3 месяца.
• Разделите расходы на обязательные (аренда, зарплата) и переменные (транспортные расходы, бонусы).
• Регулярно проверяйте дебиторскую задолженность: кто из клиентов задерживает оплату, когда ждать поступлений.
• Проанализируйте склад и закупки. Нужно хорошо понимать, не лежит ли товар мёртвым грузом? Соответствуют ли закупки продажам?
• Оцените маржинальность в разрезе конкретных продуктов/услуг, выясните, не работают ли бизнес-процессы в минус?

Как все исправить?

Если кассовый разрыв уже произошел, владельцу компании нужно принимать экстренные меры для финансового оздоровления бизнеса. Этот путь состоит из нескольких последовательных шагов.

Шаг 1. Найти быстрые деньги

• Дебиторская задолженность: требуйте долги с неплательщиков, в ход могут идти прозвон, письма, штрафы за задержку. Возможно предлагать клиентам скидку за предоплату или просить их заплатить быстрее.
• Срочные продажи: можно делать акции, снижать цену, чтобы быстро обернуть товар. Лучше заработать чуть меньше, чем остаться без денег совсем.
• Кредитная линия: овердрафт, кредит в банке (только с ясным планом погашения).

Шаг 2. Реструктуризировать обязательства. Задача этого этапа — отложить или растянуть имеющиеся выплаты. Можно договориться с поставщиками об отсрочке, по согласованию оплачивать аренду или налоги частями.

Шаг 3. Урезать лишние расходы. После детального анализа выберите, чем можно пожертвовать без ущерба для компании, например:

• пересмотреть рекламу, убрать неэффективные каналы,
• отказаться от не приносящих доход подписок, сервисов, затрат,
• временно отложить некритичные платежи, сократить закупки.

Шаг 4. Автоматизировать и перестроить финансы. Для этого необходимо:

• ввести жесткий финансовый контроль, не тратить лишнего,
• регулярно проверять денежный поток (не раз в месяц, а ежедневно),
• думать стратегически: отказаться от бизнес-модели с постоянными разрывами.

Эти шаги позволят не только ликвидировать текущий кассовый разрыв, но и предотвратить следующие.

Кассовый разрыв — не приговор, а управляемая ситуация. Главное — не игнорировать это явление, а работать на опережение: вести учет, прогнозировать платежи и контролировать дебиторскую задолженность. Только в этом случае бизнес будет исправно выполнять свою главную функцию — генерировать стабильный и прогнозируемый доход.